个人养老金配套制度细则重磅落地！账户管理、产品类型、参与机构等进一步明晰

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个人养老金相关配套规定重磅发布。

11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

随后，银保监会就《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》（下称《暂行办法》）公开征求意见，意见反馈截止时间为2022年11月13日。

这也意味着继今年4月国务院发布《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》）后，两项相关配套制度细则落地。个人养老金业务相关细则在商业银行和理财公司端进一步明晰，业务落地进一步提速。

具体来看，《暂行办法》共六章六十二条，明确了个人养老金业务的相关定义、监管主体等，对个人养老金资金账户、个人养老金产品等提出具体要求，规定了个人养老金理财产品类型，以及理财公司等参与机构应满足的要求。

在明确个人养老金相关定义方面，《暂行办法》指出，个人养老金业务，是指商业银行和理财公司按照国家有关规定开展的，市场化运营，政府提供政策支持，实现养老保险补充功能的业务。

《暂行办法》规定，个人养老金资金账户，是指具有个人养老金缴费、交易资金划转、收益归集、支付和缴纳个人所得税、信息查询等功能的特殊专用账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户管理（以下简称Ⅱ类户 ）。未达到国家规定的领取条件前，资金账户封闭运行。

《暂行办法》提出，个人养老金产品，是指符合金融监管机构要求，运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品。包括个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。

在监管主体的规定方面，《暂行办法》规定，开办个人养老金业务的商业银行和理财公司名单由银保监会确定。银保监会及其派出机构依照本办法，对商业银行和理财公司个人养老金业务经营活动进行监督管理。

在参与机构方面，《暂行办法》明确了理财公司、商业银行参与个人养老金业务的要求。

对于理财公司，《暂行办法》指出，理财公司作为个人养老金理财产品发行机构，应当符合相关审慎监管要求，建立完善、有效的公司治理、内部控制和风险管理体系，制定完备的个人养老金理财产品内部管理制度，具备与开展个人养老金理财业务相适应的信息系统，与理财行业平台对接，能够提供相应的技术支持和运营保障。理财公司可以销售本机构发行的个人养老金理财产品。

对于商业银行，《暂行办法》规定，开办个人养老金业务的商业银行应当建设与个人养老金理财产品相适应的信息系统，与理财行业平台对接，根据人社信息平台和理财行业平台发布的信息，通过适当方式向参加人完整披露个人养老金理财产品名单，保障参加人的合法权益。

对于个人养老金理财产品类型，《暂行办法》明确，个人养老金理财产品应当符合法律法规和监管规定，具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征，包括：（一）养老理财产品；（二）投资风格稳定、投资策略成熟、运作合规稳健，适合个人养老金长期投资或流动性管理需要的其他理财产品；（三）银保监会规定的其他理财产品。

银保监会方面支持，下一步，将认真研究各方反馈意见，进一步修改完善《暂行办法》并适时发布实施。同时，银保监会将依照《暂行办法》的相关规定，综合考虑商业银行、理财公司主要审慎监管指标等因素，确定首批开办个人养老金业务的机构名单，切实满足人民群众多样化养老需求，助力第三支柱养老保险体系健康发展。

界面新闻记者了解到，个人养老金是以账户制为基础，个人自愿参加，国家给予税收优惠政策的养老保障制度，又被称为养老第三支柱，与基本养老保险（第一支柱）、企业年金或职业年金（第二支柱）共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。

《意见》指出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度，每人每年缴纳上限为12000元。据申万宏源证券研报推算，对应当前个人养老金每年缴纳1.2万元/人，城镇居民参与率提升15%-20%，2030年预计个人养老金有望迎来1.8-3.1万亿元市场。